一、浙江省台州市玉环市审计局概况

（一）部门职责

1.负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件，经批准后组织实施；制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.负责向市政府和台州市审计局提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向市政府和台州市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；按规定向社会公布审计结果；向市政府有关部门通报审计情况及审计结果。

4.负责直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）年度预算的执行情况、决算和其他财政收支；

（2）乡镇（街道）人民政府年度预算的执行情况、决算和其他财政收支；

（3）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

（4）市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债及损益；

（5）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督；对市政府投资和以市政府投资为主的建设项目进行审计时，可以对直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查；

（6）市政府部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；

（7）根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；

（8）依照审计法和审计法实施条例规定的审计程序、方法以及国家其他有关规定，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查；负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观措施执行情况组织专项审计调查；

（9）法律、行政法规和地方性法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市级单位主要领导及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作。

8.承担上级审计机关授权的审计事项。

9.承办市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，浙江省台州市玉环市审计局部门决算仅包括局本级决算，无下属事业单位决算。

无纳入浙江省台州市玉环市审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位。

二、浙江省台州市玉环市审计局2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、浙江省台州市玉环市审计局2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计1,735.80万元，与2018年度相比，收、支总计各增加213.02万元，增长13.99%。主要原因是2019年度国家建设项目委托审计费支出799.49万元，与2018年度相比增加72.49万元，增长9.97%；新增办公楼二层改造项目，2019年实际支出37.29万元，增长100%；人员经费比2018年增加74.85万元，增长11.77%。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1,735.74万元；包括财政拨款收入1,735.61万元（其中，一般公共预算1,725.83万元，政府性基金预算9.78万元），占收入合计99.99%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。其他收入0.14万元，占收入合计0.01%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1,735.69万元，其中基本支出796.40万元，占45.88%；项目支出939.29万元，占54.12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计1,735.61万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加212.88万元，增长13.98%。主要原因是：2019年度国家建设项目委托审计费支出799.49万元，与2018年度相比增加72.49万元，增长9.97%；新增办公楼二层改造项目，2019年实际支出37.29万元，增长100%；人员经费比2018年增加74.85万元，增长11.77%。。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1,725.83万元，占本年支出合计的99.43%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加209.21万元，增长13.79%。主要原因是：2019年度国家建设项目委托审计费支出799.49万元，与2018年度相比增加72.49万元，增长9.97%；新增办公楼二层改造项目，2019年实际支出37.29万元，增长100%；人员经费比2018年增加74.85万元，增长11.77%。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出1,725.83万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,568.37万元，占90.88%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出1.13万元,占0.07%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出61.99万元,占3.59%；卫生健康（类）支出33.26万元,占1.93%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出5.25万元,占0.30%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出55.82万元,占3.23%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1364.64万元，支出决算为1,725.83万元,完成年初预算的126.47%，主要原因是2019年度国家建设项目委托审计费支出决算799.49万元，与年初预算相比增加299.49万元，增长59.89%；办公楼二层改造项目支出决算37.29万元，与年初预算相比增加16.29万元，增长77.57%。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为324.50万元，支出决算为391.15万元，完成年初预算的120.54%，决算数大于预算数的主要原因是行政人员工资、考核奖支出增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政事务管理（项）。年初预算为92.0万元，支出决算为68.86万元，完成年初预算的74.85%，决算数小于预算数的主要原因是2019年度无人员调入，人员机动经费无支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为550.0万元，支出决算为847.43万元，完成年初预算的154.08%，决算数大于预算数的主要原因2019年度追加了国家建设项目委托审计费预算300万元，该项目实际支出799.49万元，比年初预算增加了299.49万元。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为10.0万元，支出决算为7.98万元，完成年初预算的79.80%，决算数小于预算数的主要原因是部分采购计划未执行，且采购的货物价格小于限价，节约了资金。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为225.79万元，支出决算为252.96万元，完成年初预算的112.03%，决算数大于预算数的主要原因是事业人员工资、考核奖支出增加。

教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。年初预算为5.20万元，支出决算为1.13万元，完成年初预算的21.73%，决算数小于预算数的主要原因是培训大都由上级审计部门组织、费用也由其承担,我局承担的培训费用少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为48.01万元，支出决算为42.78万元，完成年初预算的89.11%，决算数大于（或小于）预算数的主要原因是2019年度2名事业人员调出导致养老保险缴费支出减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为19.20万元，支出决算为19.20万元，完成年初预算的100.00%，决算数与预算数一致。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为22.51万元，支出决算为16.49万元，完成年初预算的73.26%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算按定额标准计算，由于部分行政人员医疗费用小于定额标准，导致实际支出小于预算数。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为10.08万元，支出决算为8.78万元，完成年初预算的87.10%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算按定额标准计算，由于部分事业人员医疗费用小于定额标准，导致实际支出小于预算数。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为7.94万元，支出决算为8.00万元，完成年初预算的100.76%，决算数大于预算数的主要原因是年初预算按定额标准计算，由于部分工作人员医疗补助大于定额标准，导致实际支出大于预算数。

城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.25万元，决算数大于预算数的主要原因是年初未安排“污水零直排”项目，年底追加项目资金5.25万元。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为49.40万元，支出决算为55.82万元，完成年初预算的112.99%，决算数大于预算数的主要原因是年初预算按定额标准计算，由于部分工作人员公积金年缴存额大于定额标准，导致实际支出大于年初预算。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出796.31万元，其中：

人员经费710.74万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；

公用经费85.58万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出9.78万元，占本年支出合计的0.56%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加3.67万元，增长60.07%。主要原因是：受台风“利奇马”影响，办公大楼漏水、大门损坏导致维修维护费用大幅增长。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出9.78万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出9.78万元,占100.00%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为10.0万元，支出决算为9.78万元,完成年初预算的97.80%，主要原因是当年我局办公大楼运行维护费实际支出比预计的少。其中：

其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）。年初预算为10.0万元，支出决算为9.78万元，完成年初预算的97.80%，决算数小于预算数的主要原因当年我局办公大楼运行维护费实际支出比预计的少。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为8.49万元，支出决算为7.05万元，完成预算的83.04%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2019年度有保障房、被征地农民养老保险等两个交叉审计项目，接待支出比2018年度决算有所增加，但是比年初预算计划的人次、批次有所减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度决算数相比无变化；公务用车购置及运行维护费支出决算为3.99万元，占56.58%，与2018年度决算数相比无变化；公务接待费支出决算为3.06万元，占43.42%，与2018年度相比，增加0.15万元，增长5.15%，主要原因是2019年度有保障房、被征地农民养老保险等两个交叉审计项目，导致接待支出增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。与上年决算数相比无变化。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为4.00万元，支出决算为3.99万元，完成预算的99.75%。决算数小于预算数的主要原因是公务用车运行维护费是按车辆定额安排的预算，当年支出小于定额，节约了资金。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出3.99万元，主要用于审计、专项审计调查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。

（3）公务接待费预算数为4.49万元，支出决算为3.06万元，完成预算的68.15%。主要用于接待上级审计机关人员、所聘请社会审计组织人员及技术专家等支出。决算数小于预算数的主要原因是2019年度有保障房、被征地农民养老保险等两个交叉审计项目，接待支出比2018年度决算有所增加，但是比年初预算计划的人次、批次有所减少。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待30批次，累计193人次。

外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出3.06万元，主要用于接待上级审计机关人员、所聘请社会审计组织人员及技术专家等支出。接待193人次，30批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，审计局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，二级项目3个，共涉及资金863.73万元，占一般公共预算项目支出总额的92.92%。由于2019年度政府性基金预算项目年初预算10万元，实际支出9.78万元，小于开展绩效评价的标准（年初预算20万元），因此未组织对2019年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评。

组织对“国家建设项目委托审计费”、“办公设备购置”、“办公楼二层改造”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出863.73万元。其中，对“国家建设项目委托审计费”、“办公设备购置”、“办公楼二层改造”等项目分别委托局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看，上述三个项目较好地完成了年初设定的绩效目标，且项目预算执行率较高。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

审计局在2019年度部门决算中反映“国家建设项目委托审计费”及“办公楼二层改造”的项目绩效自评结果。

“国家建设项目委托审计费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为800万元，执行数为799.49万元，完成预算的99.94%。项目绩效目标完成情况：一是完成结算审计和决算审计120个，完成计划数200%；二是完成送审造价225264万元，完成计划数90.1%；净核减造价18108万元，完成计划数103.5%；三是审计净核减率达到8%。发现的问题及原因：由于我局对500万元以上工程实行实时的全覆盖审计，对项目送审时间难以把握，年初难以具体掌握送审造价金额，只能根据往年实施数量进行预测，而工程项目千差万别、大小不一，这就导致有时实际与预测数相差较大。下一步改进措施：根据往年实施数量对工程结算和竣工决算审计项目数量、送审造价金额进行预测，提高预算准确率、执行率。

 “办公楼二层改造”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为38万元，执行数为37.29万元，完成预算的98.13%。项目绩效目标完成情况：一是项目建设完成率100%；二是工期安排60天，实际工期55天；三是改造质量符合相关标准，验收结果合格，改善了办公环境，满足了日常办公需求。发现的问题是年初预算编制不准确，导致追加预算。下一步改进措施：加强科学编制预算，对使用费用明确、细化内容，进行科学测算，尽量减少预算执行偏差。

3.部门评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开。

本单位未开展部门绩效评价

说明：部门评价是指以部门为主体开展的重点绩效评价；财政评价是指以财政部门为主体开展的重点绩效评价。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出85.58万元，比年初预算数减少13.62万元，下降13.73%，主要原因是节约了办公经费、公务接待费、培训费等费用。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额74.09万元，其中：政府采购货物支出36.80万元、政府采购工程支出37.29万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额74.09万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，审计局本级及所属各单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

18. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

20.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）: 反映各部门安排的用于培训的支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

27.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）：反映其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（包括用以前年度前款收入安排的支出）。