芦浦镇审计整改结果公告

（第一号）

2020年8月至10月，玉环市审计局对我单位的赵梅英、张杨顺同志2018年至2019年任期经济责任进行了审计。我单位于2020年12月31日收到玉环市审计局送达的《赵梅英、张杨顺同志2018年至2019年任期经济责任审计报告》（玉委审办报〔2020〕45号），指出了我单位在促进地区及单位事业科学发展、经济决策管理和内控制度、预（决）算管理、收支管理、资产管理、建设项目管理、会计质量、对下属单位及村集体监管等方面存在的问题，提出了审计意见和建议。我单位对审计发现问题进行研究和分析，采取了相关措施进行整改。现将审计整改结果公告如下：

一、已完成整改的问题

（一）关于“促进地区及单位事业科学发展”问题的整改情况。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇对标市经济和社会发展主要预期目标，自加压力奋勇争先，科学制定了2021年预期目标：规上工业增加值增长12%以上，规下工业营业收入增长30%以上，服务业增加值增长20%以上，固定资产投资增长15%以上，工业性投资增长15%以上，外贸出口总额增长20%以上，城镇居民人均可支配收入增长8%以上，农村居民人均可支配收入增长8%以上。年初，我镇出台了《芦浦镇重点工程专班运行实施方案》，推动高质量发展工程化实施、专班化推进、责任化落实，在经济指标争先进位工程专班的群策群力下，1-2月份我镇主要经济指标实现规上工业增加值增长53.3%，规下工业营业收入增长172%，固定资产投资增长113%，工业性投资增长25.9%，外贸出口总额增长95%，限额以上零售业增长213%，限额以上批发业177%。

整改结果：已整改

（二）关于“经济决策管理和内控制度”问题的整改情况。

1.部分经济决策无会议记录。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇经济决策议事规则》、《芦浦镇党委议事规则》、《芦浦镇“三重一大”决策制度》等制度，明确了重大决策、重要干部（人事）任免、重大项目安排、5万元及以上大额度资金等重大事项必须提交班子会议商议，并做好详实的会议记录。

整改结果：已整改

2.会议记录不完整，且未经主持人签字确认。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇组织会议记录人员专题学习了会议记录的基本要求和规范。会议过程中全面详实记录每次会议的各项内容，包括个人意见、缺席人员、动议过程等，并由主持人审阅后再签字确认，确保会议记录规范完整。

整改结果：已整改

（三）关于“预（决）算管理”问题的整改情况。

1.预算不够细化，使用不够规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇预算管理内部控制制度》，并依据《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》（财预〔2010〕11号），进一步加强预算编制管理，统筹考虑年度经费使用情况，将土地出让收入返还款，税收返还款等安排到具体项目中，科学编制了2021年年初各项预算，在镇第十七届人民代表大会第九次会议上审议通过。

整改结果：已整改

2.政府采购预算管理不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇严格落实《芦浦镇预算管理内部控制制度》规定，在原采购目录的基础上进一步细化采购预算项目，提高预算执行率。将环卫服务等原先未纳入政府购买服务的预算均纳入2021年采购范围，做到应纳尽纳，不断强化预算约束力。

整改结果：已整改

3.部分项目预算执行率低。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇严格遵照《财政部关于进一步加强财政支出预算执行管理的通知》（财预〔2014〕85号规定），落实专人紧盯污水零直排、危房改造等项目预算执行情况，在项目执行过程中强化预算管理，加快支付进度，切实提高项目的预算执行率。

整改结果：已整改

（四）关于“收支管理”问题的整改情况。

1.超范围使用土地出让收入1636.13万元。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇收支管理内部控制制度》，明确了土地出让金收入使用范围，进一步加强土地出让金支出管理。

整改结果：已整改

2.超范围支出。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇预算管理内部控制制度》进一步规范开支项目，严禁超范围支出。立即停止向基层站所、乡贤联谊会等其他外单位超范围发放补助资金或慰问款。

整改结果：已整改

3.违规话费补助。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇立即停发了相关人员移动通讯补贴费，终止于中国移动通信集团浙江有限公司台州分公司续签安监通业务合作协议。严格遵照《芦浦镇预算管理内部控制制度》规定，规范移动通讯补贴费管理。

整改结果：已整改

4.公务接待费管理不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇公务接待制度》，进一步完善了审批和报销流程。责令相关业务科室严格执行相关规定，严禁无公函接待，并要求所有公务接待支出均需在规定时限内进行“一单一结”报销。联合镇纪委开展不定期督查，加强公务接待监督管理。

整改结果：已整改

5.差旅费管理不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇责令8笔差旅费报销相关人员补齐了缺少的出差审批单，要求财务人员加强差旅费报销手续审核。严令全镇机关干部严格执行《玉环市机关工作人员差旅费管理规定》（玉财预〔2017〕18号）等规定，必须在一个月之内完成报销手续办理，进一步规范差旅费报销行为。

整改结果：已整改

6.加班补贴支付不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇机关工作人员夜餐费开支管理办法（试行）》（芦政发〔2021〕13号），将消防加班补贴和加值班补贴整合为加值班补贴，规定食堂加班餐费由加班人员自行支付，不得从日常经费中列支。各责任科室与财务共同把关审核加班值班补贴金额，并由党政办进行统一汇总后全面详实做好加班台账，再统一发放。

整改结果：已整改

7.在公用经费列支困难职工慰问3万元。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇严格落实《芦浦镇收支管理内部控制制度》规定，分清公用经费、福利费、工会经费的使用范围和开支标准，并严格审批，不随意扩大公用经费开支范围。

整改结果：已整改

8.公务交通费用限额报销，有福利化倾向。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇公务交通费用管理办法（试行）》，严格执行相关审批、审核流程，要求公务出行人员必须据实填写《机关工作人员出行审批单》并交由科室负责人和分管领导审核签字后再予以报销，有效避免了公务交通费用福利化。

整改结果：已整改

9.拆迁收储房屋未及时拆除，被原房主长时间使用。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇于2020年10月将梁某平，金某辅、金某芝等2处房屋拆除完毕。其中金某辅、金某芝的房屋拆后改建微型便民体育公园（羽毛球场），预计8月份完工；梁某平的房屋拆后改建为公共停车场，目前正在方案设计预计6月份开工。切实加强了对征迁收储房屋的管理，对已签订拆迁安置协议的房屋，及时拆除；确需留用的，及时办理相关手续登记入账，防止国有资产流失。

整改结果：已整改

（五）关于“资产管理”问题的整改情况。

1.固定资产管理不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇固定资产管理制度》，并严格执行相关规定，定期清查盘点固定资产，及时清理应报废资产。16辆赠予村级使用和管理的消防电动三轮巡逻车，已补登入账。对盘盈的75台电脑、2台投影仪、25台打印机等资产根据《玉环县行政事业单位国有资产处置管理办法》（玉政发〔2014〕15号文件）予以补登和报废并形成了台帐，逐步实现账实相符，进一步强化了固定资产管理，防止国有资产流失。

整改结果：已整改

（六）关于“建设项目管理”问题的整改情况。

1.工程化整为零，规避招标。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇去年污水零直排工程是时间紧任务重的重点工程，为了抢时间抢进度我镇采取边设计边招标边施工的办法推进工程进度。目前出台了《芦浦镇投资工程项目建设管理内部控制制度》加强建设工程管理，严格执行有关规定，按照程序规范办理发包业务，不因由于时间、进度等问题而造成工程肢解发包等现象。

整改结果：已整改

2.缩短质量保修期。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇投资工程项目建设管理内部控制制度》等制度，对在建工程严格遵照《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）相关规定执行，对起草签订的工程质量缺陷保修书等相关合同，经司法部门把关后签订，确保符合规定。

整改结果：已整改

3.未按合同约定扣留工程质量保证金316457元。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇出台了《芦浦镇合同管理制度》，要求各业务科室加强合同管理，严格按照施工合同的相关约定扣留质量保证金后再支付工程款项。

整改结果：已整改

（七）关于“会计质量”问题的整改情况。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇邀请鸿瑞会计师事务老师对财会工作人员进行专业培训，不定期开展财务检查，通过信息系统监控作用保证会计信息质量。同时，引入第三方专业会计师事务所，加强账务审计。

整改结果：已整改

（八）关于“对下属单位及村集体监”问题的整改情况。

1.芦浦经济发展有限公司固定资产管理不规范。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇已将2018年购买的电视机和2019年芦浦镇政府划转的垃圾车（浙J89158）补登入账。2019年拍卖的价值30.13万元车辆予以补登并核销。要求财务工作人员定期清查盘点固定资产，规范使用会计科目，及时清理应报废内容，做好账务调整，确保账实相符，防止国有资产流失。

整改结果：已整改

2.大坑村游泳池项目监管不到位。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇主要领导多次与西塘村主职干部进行沟通，并成立了工作专班进行协调处理。目前，已上报土地规划调整，待审批调整后予以出租，壮大村集体经济。

整改结果：已整改

3.小塘村债务风险较高。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇主要领导召集小塘村两委召开专题班子会进行研讨，出台了《小塘村债务化解方案》妥善处理。截止3月份小塘村负债1700余万元，综合大楼承租后，可收租费1100余万元，基本化解负债情况。待村留地建设启动后，村级账务情况将会实现盈利，预防债务风险发生。

整改结果：已整改

二、部分整改的问题

（一）关于“资产管理”问题的整改情况。

1.村级逾期借款未收回。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇主要领导对芦北村（原小沙村）、隔岭村、西塘村（原大坑村）等3个村主职干部进行了集中约谈，并全部发放《催款通知书》。目前已收回芦北村（原小沙村）欠款120万余元，西塘村（原大坑村）欠款45万余元。

整改结果：部分整改

未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：因高铁项目落户，隔岭村村集体项目全部搁置导致欠款，根据2021年3月11日市政府会议纪要，我单位将与玉环开发区进行对接，由市铁办共同参与，通过协调会或联席会议解决隔岭村欠款198余万元；此外，责令三资办加强村级借款管理，防止再出现逾期借款未收回等现象。
    2.往来款未及时清理。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇落实了以镇长为组长，党政办、纪检办、原经办会计等相关人员为组员的专班人员专项处理挂账问题。经对原始票据反复核实，挂账三年以上应收款项19757.49万元、应付款项26236.83万元。通过追根溯源，已于2020年12月底清理挂账15笔共3773615元。

整改结果：部分整改

未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：因剩余挂账发生时间久远，查明成因较为困难，该问题未在期限内完成整改。下阶段，我镇将提交市财政局，建议由市财政局制定专项处置政策进行统一解决，同时也将根据时间长短对往来款进行划分，逐步清理实现应核尽核。

3.长期未对账，致使与经济开发区往来款挂账金额不一致。

已采取的整改措施：针对审计发现的问题，我镇主要领导与经济开发区主要领导及时沟通。通过追本溯源，2004年至2019年芦浦镇政府和经济开发区共有往来款24笔，大部分为用于征地、矿山等政策处理，与经济开发区核实后进账金额无误，代付支出金额已核实6892787元，剩余3196100元在进一步核实中；芦浦经济发展有限公司和经济开发区共有往来款99笔，大部分为政策处理金，与经济开发区核实后进账金额差20万，其中20万为2013年12月，对方支付给大塘村做为新农村建设补助资金，误记为与我方往来，代付支出金额已核实49051393元，剩余160427836.8元在进一步核实中。待全部核实完毕后，将代付票据提交开发区进行账务清理。

整改结果：部分整改

未完成整改的原因及下一步计划采取的措施：因核查后大部分为政策处理资金，需要跟开发区核对后逐一核销。我镇将加强单位财务人员之间对账沟通，强化对往来款项的管理，及时清理长期挂账，防止资产流失。

我单位对上述公告内容的真实性和准确性负责。

特此公告。

中共芦浦镇委员会

2021年4月8日