玉环市人民政府
关于玉环市人民政府2021年度财政决算
审计的整改情况报告
根据审计整改工作要求，现将玉环市人民政府2021年度财政决算审计整改落实情况报告如下：
一、强化政治引领，坚决扛起整改责任担当
（一）认识到位，行动迅速。充分认识 2021年度财政决算审计是对我市贯彻落实习近平总书记关于财政工作重要指示精神、落实党中央财政相关工作决策部署的全面督导，把审计整改当做一项重要的政治任务来抓，以等不得、慢不得、拖不得的紧迫感和责任感，切实增强整改落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉。
（二）专班运作，统一部署。市委副书记、市长杜年胜亲自部署和全力推动审计整改，成立工作专班，协调整改过程中存在的问题，确保尽快销号。各整改责任单位按照整改清单要求，坚持立行立改，明确整改期限，做好跟踪督查，确保高质量、高标准完成审计整改工作。截至1月27日，立行立改问题均已完成整改，分阶段整改问题均已制定整改工作计划。
（三）以改促建，长效管理。坚持“以改促建”，以审计整改为契机，着眼健全机制，立足长效管理，以此来巩固整改成果、放大整改成效。修订完善或健全《玉环市产业基金管理办法》等5项制度，停止执行《玉环市人民政府关于印发玉环市城镇土地使用税差别化减征实施办法（修订）的通知》（玉政发〔2020〕32号），进一步强化内部控制、制度约束，确保长效管理。
二、坚持问题导向，对标抓好整改落实
（一）关于非税收入管理不规范问题。
1、针对非税收入缴库不及时问题，2021年未及时缴库的非税收入均已在2022年2月缴库，并将在今后工作中按照规定规范及时缴库。
2、针对收入4673.31万元挂账未纳入预算管理问题，已通知相关执收单位以准确的非税收入科目缴纳罚没收入、廉租住房建设补充资金及补缴的土地出让价款，其中玉环市纪委已于2022年12月通过非税系统缴纳罚没收入900605.8元。
（二）关于专项转移支付资金管理不到位问题。
1、针对资金分解下达不及时问题，市财政局制定转移支付项目资金使用方案，加强项目储备申报，提高分配效率，指导归口管理部门明晰专项资金使用要求和程序，督促相关单位开展项目常态化储备申报工作。截止2022年12月底，2022年转移支付资金分配率达100%。
2、针对支出执行率低问题，市财政局定期对部门支出情况进行统计分析和日常监管，对执行进度偏慢的项目进行重点监控，及时查找原因，督促指导项目单位尽快推动项目实施，减少资金沉淀，切实加快项目进度和提高转移支付资金预算执行率，2022年专项转移执行率为81.8%。市财政局对预算单位的转移支付资金进行了全面梳理甄别，对连续2年未使用完毕的资金一律收回，2022年未使用完毕资金全部结转至2023年使用。
（三）关于未按规定提高国有资本经营收益收缴比例问题。
市财政局组织对《玉环县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》和《玉环县县本级企业国有资本收益收取管理试行办法》进行合并修改，形成了《玉环市国有资本经营预算管理办法》（送审稿），将国有资本收益收缴比例按照《浙江省人民政府关于加快建立现代财政制度的意见》（浙政发〔2015〕41号）等规定调整到30%，该办法将在市政府审议后于近期发文。
（四）关于现代财政制度落实不到位问题。
1、针对中期财政规划未实行逐年滚动管理问题，市财政局已按照三年滚动方式编制中期财政规划，强化财政规划对年度预算的约束力。
2、针对集中办大事政策体系不完整问题，我市将根据上级财政迭代升级的集中财力办大事政策体系，结合我市实际，逐步完善我市集中财力办大事政策体系，科学测算重要政策和重大项目支出财力需求。
3、针对财政奖补政策出台未进行财政可承受能力评估问题，在审计指出后，我市已明确规定财政奖补政策出台前必须开展财政可承受能力评估，切实提高财政政策可持续性，着力维护政府诚信形象。
（五）关于暂付性款项管理不规范问题。
1、针对无预算安排暂付性款项117079.88万元问题，审计指出后，市财政局严格按照预算法要求，顶住各方压力，未再出现无预算安排暂付性拨款行为。
2、针对暂付性款项超规模161380.98万元问题，2022年我市安排预算资金消化暂付性款项7.32亿元，截止2022年末，2019年以后新增形成的暂付性款项累计余额4.63亿元，没有超过当年同级财政一般公共预算和政府性基金预算本级支出之和的5%，2023年计划安排预算资金消化暂付性款项4.39亿元，清理收回4.67亿元。
（六）关于历史遗留周转金15760.96万元未清收问题。
审计指出后，我市持续加大历史遗留周转金清收力度。财政周转金方面，2022年已收回53.81万元，其余已走法律程序；企业应急周转金方面，已收回凯凌公司全部本金，现每月持续收回利息部分，中捷控股集团已进入破产清算程序，九隆公司破产重组中，我市将继续跟踪维护债权；历史遗留土地出让金借款方面，2022年收回319.49万元，剩余615.73万元均已起诉法院。
（七）关于财政资金存放管理不严格问题。
1、针对违规将社保资金存放于村镇银行问题，我市要求永兴村镇银行提供国债质押以及大股东担保，严格执行资金存放管理实施办法，切实防范资金风险，提高资金存放规范性。
2、针对2家预算单位定期存款续存超规定期限问题，市自然资源和规划局已于2022年12月22日办理销户手续，市住房保障与房管事务中心已于2023年1月5日通过招标将存款资金转入到农业银行玉环支行。
（八）关于存量隐性债务化解难度较大问题。
近几年受疫情冲击及经济下行影响，我市财力捉襟见肘，大部分用于“三保”、防疫及企业政策兑现等，现金流难以覆盖政府隐债还本付息。2022年在财力非常紧缺的情况下，我市积极筹措资金，安排了12.1305亿元财政资金用于化债，截至2022年底实际化解43.2405亿元，完成46.33%。鉴于实际化债难度，我市强化资金统筹，在编制2023年度预算时，严格压减非刚性、非重点支出，公用经费压减10%，计划安排资金化解隐性债务7.41亿元。
（九）关于政府债券管理不到位问题。
1、针对未根据实际需求申请债券资金问题，漩门湾拓浚扩排工程截止2022年12月底结余省级资金8534万元。2023年工程建设进入高峰期，按照工程计划进度安排，全年累计需要资金约30000万元，预计到5月份前需完成支付9000万元，结余省级资金将完成支付。
2、针对债券资金使用不及时问题，漩门湾拓浚扩排工程资金9000万元一般债已全部完成支付；坎门街道沙滩文化旅游项目因前期涉及文物保护报批影响工程推进，目前工程建设紧张有序开展，截止2023年1月28日已使用11951万元，使用进度80%，结余3049万元，将2月底前全部使用。
3、针对绩效评价工作未全面开展问题，2022年市财政局已开展了专项债券事前绩效评价、年度终了绩效自评、重点项目绩效事中评价相结合的绩效评价工作，绩效评价实现全覆盖。下一步，我市将进一步加强债券资金绩效评价工作，掌握利用债券资金项目的绩效情况，查找债券资金在效益使用、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，提出解决问题的建议，为提升债券资金使用绩效提供决策依据。
（十）关于库款保障能力不足问题。
市财政局进一步加强对库款收支及余额情况分析和监控，坚持库款调度“一盘棋”，统筹全市资金调度需求，降低库款波动，严格防范支付风险，提高资金使用效率，提升库款保障水平，2022年10月至12月库款保障水平分别为0.37、0.45、0.36。截至2022年底，已归还向6家预算单位调度的资金11300万元。
（十一）关于乡镇财政运行风险较大问题。
根据省对市县“分税制”财政体制改革的有关精神，结合我市实际，市财政局草拟了新的《乡镇（街道）财政管理体制》，将经市政府会议研究后发文。该制度出台后，将进一步完善我市乡镇（街道）财政管理体制，理顺市、乡镇（街道）财力分配关系。在日常财政监管中，市财政局将乡镇（街道）财政资金监管纳入常态化管理，利用县级自查，市级交叉检查，省级重点抽查、整改情况“回头看”以及数字化等手段，做到乡镇（街道）财政资金安全、规范，债务规模合理、可控，确保乡镇（街道）财政运行平稳。
（十二）关于涉企保证金清理规范政策执行不到位问题。
1、针对违规收取目录外涉企保证金2480万元问题，大麦屿街道已于1月17日前全部清退违规收取的2480万元土地竞拍保证金。
2、针对未清退已取消的涉企保证金888.08万元问题，市自然资源规划局已于2022年12月19日将市规划服务中心收取的档案保证金91.56万上交国库，于2022年12月22日将市地质矿产服务中心收取的生态环境治理备用金796.52万元清退完毕。
（十三）关于未兑付涉企奖补资金18661.56万元问题。
我市积极筹措资金，2022年12月份已完成兑付“鼓励企业扩大生产补助”500万元、“融资奖励”131万元。针对剩余未兑付资金，我市将继续大力筹措资金，调整优化支出顺序，把涉企资金兑付作为工作重点，加快资金拨付进度，结合2023年至2024年我市财力情况力争在2024年底前完成兑付，更好地优化我市营商环境，增强民营经济发展动力。
（十四）关于拖欠民营企业中小企业账款8026.78万元问题。
我市高度重视清欠工作，致力营造稳定公平透明、可预期的营商环境，保障中小企业合法权益。截止2023年1月28日，已清偿欠付18个民营企业中小企业的账款，部分拖欠账款由于项目超概需要调整、工程款支付还存在分歧、资金筹集时间不足等原因尚未完成支付，我市将积极协调，争取早日支付完毕。为防止同类问题复发，我市于2022年10月出台了防范拖欠民营企业、中小企业账款长效机制，规范机关、事业单位和国有企业与民营企业、中小企业的业务账款往来行为，依法保护民营企业、中小企业合法权益，进一步优化营商环境。
（十五）关于“亩均论英雄”综合改革政策落实不到位问题。
1、针对未开展服务业“亩产效益”综合评价工作问题，市发改局积极与台州市发改委对接，了解台州市级层面关于服务业“亩产效益”综合评价情况，积极参与省服务业重点行业规上企业“亩产效益”领跑者遴选工作。出台了《玉环市服务业纾困帮扶政策》，2022年累计为符合条件的服务业企业减免城镇土地使用税超1200万元，减轻了服务业企业经营负担。2023年1月初，市发改局起草了《玉环市开展服务业企业“亩产效益”综合评价工作实施办法（试行）》（征求意见稿），并征求相关部门意见，正式稿将于近期印发实施。
2、针对自定政策收窄差别化城镇土地使用税减免范围问题，《玉环市人民政府关于印发玉环市城镇土地使用税差别化减征实施办法（修订）的通知》（玉政发〔2020〕32号）已于2022年起失效，未再执行。2023年，我市城镇土地使用税减免政策将严格落实《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号）中的有关规定。
3、针对未执行向D类工业企业加价收费的差别化电价政策问题，2023年1月，市发改局已起草了《关于实施2022年度差别化电价政策的通知》（征求意见稿），并征求相关单位意见。但因新冠疫情大面积感染，政策出台相关工作严重受影响，导致该政策未能在春节前出台，近期将进行完善并出台。下阶段，我市将根据D类企业实际情况，研究进一步完善“亩均论英雄”综合改革实施细则和差别化电价配套政策。
（十六）关于向不符合条件的企业兑付出口奖励金373.84万元问题。
市政府多次召集商务、财政、坎门街道等相关部门召开专题会议，查明问题原因，落实整改措施。经核查，审计报告指出的兑付奖励金虽然不符合《玉环市商务局 玉环市财政局关于印发〈2021年度玉环市外经贸扶持资金实施办法〉的通知》（玉商务〔2021〕83号），但符合《玉环市人民政府关于支持稳外贸促发展的九条意见》（玉政发〔2021〕31号）文件相关规定。造成上述问题的主要原因是我市有多个关于补助外贸企业的文件，且相关文件中规定不统一，存在文件打架现象。鉴于企业外贸业务真实存在，从优化营商环境和维护政府诚信形象角度考虑，该补助依规应不予收回。下阶段，我市将参照上级文件，修订完善制度，在今后的工作中进一步规范管理，切实做好对乡镇（街道）的指导工作。
（十七）关于未收回招商引资奖励金2630.9万元问题。
市经信局、市财政局积极与相关企业协商收回奖励金事项，大昌汽车部件股份有限公司于2022年9月同意分期退回奖励款，截止2022年1月28已收到大昌公司275万元退款。台州九桔科技股份有限公司由于企业目前资金比较困难，计划待政府回购干江滨港工业城34亩左右用地后，再予以返还财政奖励。干江工业城计划按土地出让原价42万/亩回购土地，预计土地款1428万左右，足够九桔返还奖励资金1303万元。
（十八）关于政府转型升级产业基金管理方面存在的问题。
1、针对子基金玉环市中兵金投股权投资管理合伙企业管理不到位问题，我市于2022年11月出台了《玉环市产业基金管理办法》和《玉环市产业子基金管理暂行办法》，明确了基金管理机构的选聘、主要职责等要求，规定了要设置包括市产业基金管理委员会、市财政局、市国投集团、行业主管部门、基金法人主体等在内的产业基金运作管理架构，明确各部门主要职责，形成“1+X”基金管委会成员机制。
针对子基金对欧裕龙润滑油项目投资存损失风险问题，目前欧裕龙润滑油公司破产清算中，在管理人管理下，企业仍持续经营，订单情况尚可。当前管理人按程序牵头引进意向投资人，已明确产业投资人，重整投资方案正在完善中。下阶段，我市将积极与管理人对接，视情况采取两个措施之一：⑴若破产重整成功，企业经营生产能力达到目标要求，则继续持有欧裕龙润滑油公司4%股权；⑵若重整后未达预期目标，则启动股权退出机制，由大股东按照合作协议约定的方式配合我方股权退出，保证产业基金投资的安全退出。
针对子基金对纳风净化技术项目未按约定退出问题，我市已与纳风公司相关负责人进行了对接沟通，计划于2023年尽力帮助企业渡过难关后从该项目中退出。
2、针对子基金玉环市永禧人才创业投资合伙企业（有限合伙）长期闲置未运作问题，市金控公司于2022年9月、10月与基金管理人走访调研，确定了人才基金首个投资项目—医贝云服（杭州）科技有限公司。2022年11月玉环市永禧人才创业投资合伙企业（有限合伙）与医贝云服（杭州）科技有限公司签订了股东协议和增资协议，投资总规模1500万元。针对基金管理费问题，新出台的产业基金管理办法第七条明确规定，子基金管理费用由母基金主体按年、按实际缴纳规模向子基金管理人支付委托管理费用。原则上投资期内按实缴总额不超过2%/年的比例提取，退出期内按实缴余额不超过 2%/年的比例提取延长期内不再提取。
3、针对两支子基金投资模式不规范问题，青茂项目由于财政部的补贴已部分到位，浙江青茂环保科技有限公司目前已进入平稳发展阶段，我市将于2023年退出部分股权，届时与基金管理人商议制定相应的退出方案及相关收益分配方式。关于中鹿岛海洋牧场科技项目，投资期限为7年，其中5年投资期，2年退出期。目前仍处于投资期第二年，根据产业基金管理办法要求，2023年我市将与中鹿岛项目的基金管理人加强对接，根据公司的具体经营情况判别当前投资的风险性，并严格按照投资协议条款督促管理人进行投后管理。
下阶段，我市将进一步提高政治站位，对已完成的整改任务，认真开展“回头看”和不定期抽查，坚决防止“回潮”和“反弹”；对需要长期坚持的事项，持之以恒，盯紧看牢，抓紧抓实，持续跟踪督办。同时，我市以此次审计反映问题整改工作为契机，由点及面、举一反三，进一步深化财税改革、重点领域风险防范，努力提升财政管理水平。
玉环市人民政府
2023年1月28日
