玉环县财政局局长 张恢卓
2011年7月27日
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，就2010年度全县财政决算情况及有关问题汇报如下，请予审议。
一、 2010年我县财政预算执行情况
2010年，全县上下深入贯彻落实县十三届四次党代会精神，围绕加快产业结构调整和全力推进沿海大开发战略，深入开展“创先争优”和“深化双服务、建设三平台”活动，采取有力措施支持我县经济发展。一年来，县财政地税部门充分发挥财政职能作用，积极推进经济发展方式转变；进一步加强预算管理，不断调整和优化财政支出结构，财政保障能力进一步增强；加大对民生领域和社会事业等公共服务领域的投入，切实改善民生，促进社会和谐，促进了我县经济社会持续平稳健康发展。
2010年，我县实现地方财政收入182530万元，完成预算的 105%，为调整预算的101.4%，增收16962万元，增长10.2%。剔除增值税免抵调库因素，地方收入完成163780万元，比上年同期增长16.8%。地方财政收入主要项目完成情况为：1、税收收入170748万元，完成预算的103.1%，为调整预算的100.3%，增长7.8%。其中增值税（地方部分）55838万元，增长6.2%；营业税38050万元，增长7.5%；企业所得税（地方部分）21571万元，增长10%；个人所得税11491万元，增长7%。2、非税收入11782亿元，完成预算的141.4%，为调整预算的120.2%，增长62.9%。其中罚没收入6998万元，增长17.6%；专项收入7233万元，增长23.1%。
全县财政支出220746万元（其中省专项32446万元），完成年度预算的125.5%，为调整预算的117.2%，增长15.4%。出口退税完成240000万元，增长2.8%。财政支出主要项目完成情况为：一般公用服务47821万元，增长19.9%；公共安全19220万元，增长6.6%；教育48460万元，增长7.8%；科学技术6677万元，增长13.1%；医疗卫生14577万元，增长11.6%；农林水事务26833万元，增长38%；交通运输9292万元，下降34.4%；环境保护3160万元，增长100.9%；城乡社区事务14582万元，增长10.8%。
按照现行分税制财政体制计算， 2010年我县地方财政体制收入182530万元，加上中央税收返还27913万元（其中上划“企业所得税、个人所得税”基数返还9368万元），省一般性财力追加30223万元（包括华能体制结算返还6419万元，海洋经济发展专项资金9840万元等），减去上划省财政31647万元，出口退税超基数地方净负担16644万元，当年地方财政可用资金192375万元，加上上年财政净结余8055万元，2010年专项资金清理增加可支配财力2234万元，2010年可用财力决算数为202664万元。当年预算安排支出183530万元，2010年全县财政净结余19134万元。对于2010年财政净结余，除纳入2011年年初预算财力安排外，增加的净结余部分将结合今年开展的专项资金清理，统一纳入2011年年度预算调整进行安排。
2010年，全县政府性基金收入181931万元，完成预算的171%，为调整预算的111.1%，比上年增长106.5%。其中：国有土地使用权出让金收入155383万元，完成预算的172.6%，为调整预算的112.6%，增长110.6%。政府性基金支出154961万元，完成预算的147.5%，为调整预算的99.6%，比上年增长60%。其中：国有土地使用权出让金支出133293万元，完成预算的148.1%，为调整预算的96.6%，增长84.5%。政府性基金结余55810万元（包括土地出让金应返还部分）。此外，各项社会保险基金收入50206万元，增长42.7%；支出50206万元（纳入财政专户），增长42.7%。
上述收支决算数字，与年初向县十四届人大五次会议报告的执行数相比略有变化，主要是决算期间，由于资金在途、省补助变动等原因，部分收支数字发生了增减变化。
二、 2010年我县财政预算主要工作
2010年，面对复杂多变的经济形势和异常突出的收支矛盾，我县认真贯彻落实积极的财政政策，超前谋划，抢前抓早，全面推进财政改革，重点深化绩效管理，财政全力支持经济发展、全力支持民生保障、全力支持社会事业发展，在攻坚克难中保持了经济的平稳增长，各项财政目标任务均取得了较好成绩。
（一）着力增收节支，确保经济平稳健康运行。2010年，面对骨干税源增收乏力、新生税源少、全年增收任务重等困难，县财政部门进一步加强增收节支工作，提高财政保障能力。大力推进财税精细化、科学化管理，开展房产税税源清查、启动征管查互动机制、建立国地税协作联席会议制度，实现收入的均衡入库、持续增长和平稳运行。继续推进企业分离发展服务业，完善管理机制，强化运费控管，延伸控管范围。严格税政管理，加大纳税评估、税务稽查力度，强化税收征管质量监管，促进依法治税。加强国有资产收益、土地出让收入等非税收入管理，严格执行“收支两条线”，努力拓宽增收渠道。支出方面，认真落实厉行节约各项规定，努力推进节约型机关建设，行政成本得到严格控制。2010年全县党政机关公用经费继续压减5%，出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出按中央政策规定实现零增长。强化预算执行动态监控，提高预算执行的及时性和均衡性。加强对重点支出的跟踪检查，强化绩效考评，努力提高资金使用效益。
（二）着力职能发挥，加快经济发展方式转变。一年来，我们积极发挥财政政策作用直接灵活的优势，把转方式调结构与财源建设结合起来，促进经济和财政收入协调稳定增长。认真落实各项税费减免政策，开展节能降耗百日攻坚行动，促进产业结构调整、服务业发展和节能减排、环境保护。发挥财政资金政策的引导作用，调动市场主体的积极性，提高政策效能，减轻企业和个人负担，支持企业技术改造、中小企业发展和现代物流等服务业发展。2010年，全县共落实工业转型升级资金、三产发展资金、外贸发展资金和科技等专项经费7394万元，争取上级各类项目补助资金4566.2万元，落实上市专项基金1366万元，为46家中小企业提供信用担保7022万元。大力支持经济开发区和滨江工业园区建设，给予开发区、中心镇特殊的财政政策，促进玉环新城和中心镇建设。大力支持现代农业发展，推进现代农业、畜禽养殖业基地建设，支持龙头企业和农村专业合作组织发展，提高农业产业化经营水平。
（三）着力民生改善，提高基本公共服务水平。全面落实各项民生政策，公共保障体系逐步完善。2010年我县民生支出保障经费186263万元，增长21.1%，全县财政支出增量中用于民生的比重达到92.3%。按照优先发展教育的要求，完善义务教育经费保障机制。实行农村义务教育学校免住宿费政策，落实义务教育学校绩效工资制度，全面实施“校安工程”建设，切实保障义务教育全免费和提高生均公用经费标准。支持医药卫生体制改革。大幅提高新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险补助标准；完善医改财政经费保障机制，推进基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度，促进基本公共卫生服务均等化。加大“三农”投入。全面落实强农惠农政策，启动村级公益事业建设一事一议财政奖补工作，完善村级组织运转经费保障机制，开展“清洁家园、和谐乡村（社区）”活动。完善社会保障体系建设。落实城乡居民社会养老保险财政补助资金，全面推进城乡居民社会养老保险制度的实施；及时落实各项就业促进政策，推进城乡救助体系建设，整合救助资源，健全低保对象动态补贴管理机制。支持社会事业发展。加大农村公共文化设施投入，支持文化信息资源共享、乡镇综合文化站、广播电视村村通等；深入实施农村计划生育家庭奖励扶助和特别扶助制度。完善政法经费保障体制，深化“平安玉环”建设。
（四）着力财税改革，推进管理规范化精细化。深化部门预算改革。健全定员定额标准体系，提高预算编制、执行的规范性；将政府全部财力完整编入预算，进一步提高综合预算到位率。完善国库集中支付制度试点改革。稳步推进财政集中支付向国库集中支付改革过渡，加强财政专项资金管理，大幅提高资金拨付速度；全面实施行政事业单位工资统一发放；继续开展国库资金安全检查，进一步夯实资金管理各项基础工作，确保各项财政资金正常、安全、有序运行。开展预算支出绩效考评试点。选择现代服务业、村庄整治、农村改水三个项目进行试点，基本达到考评目的。推进非税收入改革。扩容改造非税收入征管信息系统，完善征管平台。推进税收精细化、科学化管理。细化“抓大、评中、定小”内容标准，实行纳税人分层次管理；推广“地方两税”征管应用系统，促进房地产税收一体化管理。深化政府采购改革。制定采购规范流程，扩展政府采购范围，延伸采购层级。
（五）着力监管到位，努力提升财政管理绩效。深入开展行政事业单位财务大检查，进一步规范津贴补贴发放和“削峰填谷”补差办法，收缴超标准发放和调节基金近1000万元。开展行政事业单位“小金库”清理回头看，组织对全县社会团体和国有企业开展专项治理工作，查处“小金库”资金88.7万元。继续开展专项资金整合清理，清理82个项目2234.32万元，全部纳入年度预算调整予以安排。加强政府债务管理，全面开展投融资平台公司清理规范工作，对全县33家融资平台公司进行分析归类，进一步核实政府性债务总额。强化资产监管，全面实施行政事业单位资产管理信息系统。
三、2010年财政预算执行特点以及需要引起关注的问题
2010年，我县围绕加快产业结构调整和全力推进沿海大开发战略，积极应对后经济危机时代各种消极因素对我县经济的冲击，我县工业经济在新的一年出现强劲复苏迹象，但财政预算收入受制于增值税免抵调库、节能减排和政策性减收等因素影响，增势乏力，没有走上稳步回升的运行轨道，依然继续维持低位运行态势。2010年财政预算执行特点有：
（一）经济回暖但增势趋缓，财政收入与工业经济增势不同步。2010年，我县全年实现生产总值306亿元，增长21%。自年初以来，我县工业经济保持强劲增长势头，规模以上工业生产月份均保持在35%以上的增幅，但增幅呈持续减缓趋势。与经济增长相比，我县财政收入增收乏力，按剔除增值税免抵调因素后计算，我县地方财政收入还低于生产总值增幅4.2个百分点。
（二）税收结构调整明显，但增值税免抵仍是主要推力。在稳步推进企业主辅分离，加强交通运输业、建筑安装业税收征管的基础上，我县财政收入结构得到了较大的改善。2010年，我县地方收入占总收入的比重虽比上年同期提高了0.8个百分点，但增值税免抵调库仍是影响地方收入结构的主要因素。如剔除增值税免抵调，2010年我县地方收入占总收入的比重达50.2%，仍低于上年同期地方收入比重2个百分点。
（三）不可比因素对收入影响较大。一是增值税免抵调因素。2010年增值税免抵调影响我县地方收入增幅6.6个百分点，分月来看，影响增幅更明显。二是一次性增减收因素。其中抬高上年基数主要有：上年同期个人所得税的一次性增收，浙江苏泊尔股份有限公司股权激励一次性增收个人所得税（地方部分）1797.1万元，上年同期交警罚没款非正常性增收1500万元等，影响地方收入增幅2.2个百分点。三是年度结算事项和政策调整因素形成的增减收。如上年耕地占用税延至2010年结算、2009年土地使用税政策调整翘尾因素增收600万元，海域使用金纳入一般预算管理增收1452万元等，影响地方收入增幅0.9个百分点。以上不可比因素共影响收入增幅9.7个百分点。
（四）收支预算执行不同步，加剧财政资金供求矛盾。从全年收支预算执行情况看，我县财政支出与收入执行不同步，支出增长快于收入增幅5.2个百分点，特别是支出进度明显快于时间进度，保证了重点支出、重点专项的需要。同时，在今年的预算安排中，相对于财力增长过缓而刚性和重点支出增长过快，地方财力严重缺口的情况下，对重点建设和民生项目，采取调度资金予以保证，增加了国库资金的支付压力。
分析2010年预算收支，当前我县预算执行中最需要引起关注的问题是：一是财政收入增幅长期较大幅度低于我县工业经济发展增势，没有看到经济增长传导至税收增长的滞后性表象，值得引起关注。二是2010年节能减排限电致使部分企业外迁、生产停产等将在一定程度、一定时期上对我县工业生产产生较大的负面影响。三是政策性增减收因素。特别是受累于房地产较长的产业链，经济复苏进程将更加复杂。四是上年同期收入基数较低，各种非正常性因素下的增长率容易被忽视，不利于体现经常性增长因素。五是2010年财政增支因素较多，财政支出增长呈刚性态势，对后续财力分配的要求较高。
主任、副主任、各位委员，2010年我县财政预算各项任务的完成是全县上下共同努力的结果，成绩来之不易。2011年是“十二五”规划的开局之年，做好今年的财政工作，对进一步巩固和扩大应对国际金融危机冲击成果，保持经济平稳较快发展、促进社会和谐稳定具有十分重要的意义，我们将按照今年人代会确定的目标任务，深入贯彻科学发展观，认真履行财政职能，创新体制机制，圆满完成全年财政各项工作任务，为我县经济平稳较快发展再作新的贡献！
